“О широком распространении устойчивых схем вывода капитала свидетельствует тот факт, что начиная с 2010 года более чем в пять раз возросло количество юридических лиц, учредителями которых являются предприятия, зарегистрированные в офшорах, - сказал г-н БАЙМАНОВ. - Объем таких переводов из Казахстана в 2012 году составил $1,4 млрд, что в три раза превышает объем возвращаемых средств. В результате оттока капитала теряется большая налогооблагаемая база, возможные инвестиции”, - отметил он. По его словам, в стране отсутствует орган, ответственный за мониторинг объемов вывода капитала, а несовершенство законодательства приводит к тому, что уголовно-правовые меры борьбы с оттоком капитала “неэффективны”.
“Уголовная ответственность предусмотрена лишь за невозврат валютной выручки по внешнеэкономическим операциям. И даже по этой статье привлечение к уголовной ответственности выглядит проблематичным: начиная с 2011 года в суд направлено всего 4 дела. Данное положение связано с тем, что сам факт невозврата валюты из-за границы еще не образует состава преступления”, - сказал замруководителя комитета. По его словам, в последнее время наметилась тенденция вывода капитала по вновь разработанной схеме, когда компания из Казахстана выступает якобы посредником и перечисляет за рубеж денежные средства за поставку товаров в другие страны - эта схема позволяет беспрепятственно выводить деньги вообще в обход валютного контроля, в 2013 году подобным образом из страны было выведено около $400 млн.
“Поэтому нашим предложением является, по опыту России, ввести уголовную ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, - пояснил г-н Байманов. - Наряду с этим с целью пресечения фактов невозврата денежных средств из-за границы на раннем этапе предлагаем наделить комитет финансового мониторинга полномочием по проверке контрагентов нерезидентов на предмет законности деятельности и аффилированности субъектом перечисленных в фонд ему денежных средств”, - добавил он. Одновременно комитет госдоходов предлагает освобождать от уголовной ответственности налогоплательщиков, добровольно погасивших недоимку в бюджет, соответствующие пеню и штраф. В настоящее время в рамках рабочей группы при Генеральной прокуратуре рассматривается возможность дополнить статью 245 Уголовного кодекса и изложить ее в следующей редакции: “Лицо, добровольно уплатившее сумму недоимки, начисленные пени, сумму штрафов, установленных законодательством Республики Казахстан, освобождается от уголовной ответственности по части первой настоящей статьи, если в его действиях не содержится состав иного преступления”.
В комитете подчеркивают, что практика расследования уголовных дел по фактам уклонения от уплаты налогов показывает: такие деяния налогоплательщика зачастую не содержат прямого умысла на совершение правонарушения в сфере налогового законодательства, а являются следствием неправильного применения положений закона, непредумышленной арифметической ошибкой и прочими обстоятельствами, не содержащими признаков умышленности. “Значительное место в борьбе с теневой экономикой уделено вопросам противодействия лжепредпринимательству, так как оно является основой теневой экономики. Именно через “обнальные фирмы” проводится легализация преступных доходов, совершается хищение денежных средств и уклонение от уплаты налогов”, - говорится в этом же пресс-релизе.
В этой связи комитетом внесен ряд законодательных мер по вопросам внедрения ограничений на осуществление платежей в наличном порядке, установления лимита на снятие наличных денег с банковских счетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (для физлиц общая сумма полученной наличности не должна превышать 3 тысяч МРП в месяц, для юридических лиц - не более 10 тысяч МРП в месяц). “Введение данных ограничений не позволит выводить денежные средства в теневой оборот, а также будет способствовать увеличению налоговых поступлений, снижению уровня коррупции, поскольку будет подорвана основа для дачи взяток и хищений бюджетных средств”, - убеждены в комитете.
По сведениям пресс-службы КГД, за три месяца текущего года в стране совершено в сфере теневой экономики 1311 преступлений, из которых 306 фактов приходится на лжепредпринимательство, на уклонение от уплаты налога - 147 преступлений, на экономическую контрабанду - 96, на незаконное хранение нефти и нефтепродуктов - 25, на незаконный оборот алкогольной продукции - 72, на незаконный игорный бизнес - 85, на фальшивомонетничество - 580.
