Органом, отвечающим за пенсии, там является CentralProvidentFund (Центральный страховой фонд), или CPF. Он был создан в 1955 году британской колониальной администрацией. С тех пор фонд ни разу не изменил названия, но менялась суть - он теперь регулирует не только пенсии, но еще и медицинскую страховку, жилищные вопросы и различные “т.д.”, при этом параметры постоянно менялись под нужды и возможности населения.

Пенсионный возраст в Сингапуре составляет 62 - 65 лет, а срок дожития после выхода на пенсию 23 - 24 года. Ставка пенсионного взноса в Сингапуре действительно достигает 36%, из которых 16% выплачивается с зарплаты сотрудника, и сверху еще 20% платит компания. При этом ставка не является фиксированной - она действует до тех пор, пока сотруднику не исполнится 50 лет. А дальше каждые 5 лет ставка снижается. Скажем, в 51 - 55 лет ставка равна 32,5%, а в 56 - 60 ставка резко снижается и равна 23,5%, из которых сотрудник платит 10,5%. В 61 - 65 лет ставка сжимается до 14,5%, из которых сотрудник платит всего 7%, а далее она достигает дна в 11,5%, из которых сотрудник платит всего 6,5%. Естественно, при условии, что человек работает.

Есть определенное послабление для сотрудников с низкой зарплатой - если она ниже $750 (здесь и далее знак доллара подразумевает сингапурский доллар), то с сотрудника ничего не удерживается (правда, в следующем году планка снижается до $500). Добавим, что средняя зарплата в Сингапуре равна около $4300. Иначе говоря, пропорции между минимальной и средней зарплатой сопоставимы с казахстанскими.

Теперь посмотрим, как тратятся эти деньги. Кто-то может подумать, что все 36% направляются на пенсии, и сильно ошибется. 7% из 36% направляются на медицинское страхование - после 35 лет ставка вырастает до 8%, а после 50 лет до 9%. Иначе говоря, сообразно возрасту увеличивают расходы на здоровье. При этом такая схема фактически способствует тому, чтобы человек постоянно следил за своим здоровьем, ибо эту часть денег больше ни на что не потратишь. Еще 6% из 36% помещаются на специальный счет, с которого можно инвестировать в пенсионные финансовые инструменты, а также финансировать какие-либо непредвиденные расходы - ставка постепенно растет с 6% до 9,5% к 55 годам, а дальше резко падает до 2% и сокращается до 1% к 65 годам.

Основной счет - это 23% из 36%, которые используются в 5 направлениях - пенсии, ипотека, различные виды страховок (в том числе страхование жизни), образование, инвестиции в различные активы. Иначе говоря, это полноценный счет, которым регулируются все основные аспекты жизни. И все это осуществляется одним-единственным фондом.

Часть денег с основного счета направляется на ипотеку, которая предоставляется государственной компанией Housingand Development Board (HDB). Компания создана в 1978 году и с тех пор ни разу не меняла название (зато число программ внутри увеличивалось, чтобы охватить все слои населения), тем более, что она являлась единственным заказчиком, проектировщиком и строителем всего государственного жилья. Сейчас этим жильем обеспечено 80% населения, при этом оно строится таким образом, чтобы не просто обеспечить качество в отдельной взятой квартире или многоквартирном доме, а вообще планировать районы так, чтобы сделать их максимально автономными, чтобы все базовые услуги были доступны для простого населения в пределах одного района. Добавим, что при покупке квартиры человек рассчитывает не только на свои накопления, но еще и на государственные субсидии - которые для стандартных двухкомнатных квартир площадью 60 - 70 кв. м. составляют половину стоимости квартиры. Естественно, при таких условиях обеспеченность жильем составляет около 35 кв.м. на человека.

Кстати, частный строительный сектор хоть и занимает всего 15 - 20% рынка, но он сконцентрирован на строительстве элитного жилья, не ощущая при этом никакого зажима со стороны государства - чтобы начать работать, им необходимо всего 11 документов вместо 189 в Казахстане.

Но вернемся к ставке пенсионного взноса. Она не всегда была равна 36%. В 1955 году она составляла 10%, из которых сотрудник платил 5%. Первый рост ставки был в 1968-70 годах, когда ВВП на душу населения вырос в 5-6 раз по сравнению с 1955 годом. А в середине 1980-х ставку подняли до 50% с целью перенаправить рост доходов на решение базовых проблем населения - сейчас же она упала до 36%.

С тем, как собираются и как распределяются пенсионные деньги, более-менее разобрались. Интересно, почему бизнес согласился платить 20% сверху, и не только тем, кто работает на вредном производстве, а всем?

Все объясняется крайне низкой налоговой нагрузкой - бюджет страны едва составляет 12% от ВВП. Конечно, социальные расходы фактически стали внебюджетными и перенаправлены в государственные компании, но в любом случае ставки основных налогов крайне низкие. Скажем, ставка налога на прибыль составляет 8,5%, если прибыль меньше $300 тыс., а если больше, тогда 17%. Налог на добавленную стоимость отсутствовал до 1994 года, но даже после внедрения его ставка не превышает 7%. И то он появился тогда, когда встал вопрос о необходимости сдерживать потребление, чтобы оно не переросло в сверхпотребление. Кстати, учитывая высокую нагрузку по пенсионным отчислениям, надо сказать о низком индивидуальном подоходном налоге - если человек получает среднюю зарплату, то доля налоговой нагрузки составит всего 2,7%. Даже если сингапурец получит зарплату в 2 раза выше средней, то нагрузка составит 5,7%. При этом для тех компаний, кто повышает зарплату сотрудникам, государство компенсирует 40% от размера повышения.

Таким образом, можно сказать, что в Сингапуре налоговые инструменты и их ставки являются предельно гибкими и учитывают не только потребности государства, но и возможности бизнеса и населения.

Олжас Худайбергенов,

специально для Панорамы