Так, РД КМГ сообщила о признании в январе-марте этого года дохода от курсовой разницы в размере Т108 млрд ($637 млн) в результате девальвации тенге на 19%. Напомним, Национальный банк РК принял 11 февраля решение отказаться от поддержания обменного курса тенге на прежнем уровне, снизить объемы валютных интервенций и сократить вмешательство в процесс формирования обменного курса тенге. Чтобы не допустить дестабилизации финансового рынка и экономики в целом, был установлен коридор колебаний курса тенге по отношению к доллару США от нового уровня Т185 за $1 плюс/минус Т3.
Судя по отчетности РД КМГ, в первом квартале 2014 года доход от долей в ассоциированных компаниях и совместных предприятиях составил Т16 млрд ($95 млн) по сравнению с Т21 млрд ($137 млн), полученными в аналогичном периоде 2013 года.
В том числе в отчетности отражена прибыль в сумме Т10,5 млрд ($62 млн) от 50%-ной доли участия в ТОО СП “Казгермунай” (КГМ). Чистая прибыль КГМ за первые три месяца этого года снизилась на 27% относительно аналогичного прошлогоднего показателя в основном из-за перераспределения экспортных объемов на внутренний рынок, а также роста экспортной таможенной пошлины (ЭТП) с $40 до $60 за тонну с апреля 2013 года. В соответствии с долей владения 25 апреля 2014 года РД КМГ также получила $100 млн в виде дивидендов от КГМ.
Кроме того, в январе-марте 2014 года РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере Т8 млрд ($47 млн) от своей 33%-ной доли участия в PetroKazakhstan Inc (PKI), чья чистая прибыль в истекшем квартале снизилась на 27% по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. Как и в случае с КГМ, это произошло в основном в результате перераспределения экспортных объемов на внутренний рынок, а также роста ЭТП.
Также в балансе РД КМГ по состоянию на 31 марта 2014 года отражена сумма в Т21,1 млрд ($116 млн) как счета к получению от АО “Каражанбасмунай” (CCEL), совместно контролируемого предприятия с китайской компанией CITIC Resources Holdings Limited. В первые три месяца 2014 года РД КМГ начислила процентный доход в размере Т700 млн ($4 млн), что представляет собой часть годового приоритетного платежа к получению от CCEL в размере $26,87 млн.
Согласно отчетности, выручка РД КМГ в первом квартале 2014 года составила Т220,8 млрд ($1301 млн), что на 9% выше относительно аналогичного прошлогоднего показателя. Рост выручки в тенге в основном связан с увеличением среднего обменного курса тенге к доллару США на 13% в результате девальвации тенге в феврале 2014 года, а также с ростом средней цены поставок на внутренний рынок с Т40 тыс. в первом квартале 2013 года до Т48 тыс. за тонну в первом квартале 2014 года. Средняя цена нефти за марку Brent за первые три месяца текущего года снизилась на 4% по сравнению с аналогичным периодом 2013 года - до $108,2 за баррель со $112,6 за баррель соответственно.
Компания указала, что объем уплаты налогов, кроме налога на прибыль, в январе-марте этого года относительно того же периода предыдущего года вырос на 5% - до Т80,3 млрд ($473 млн) из-за увеличения ЭТП и среднего обменного курса тенге к доллару США в результате девальвации.
Производственные расходы компании, судя по данным отчетности, в январе-марте текущего года составили Т43,8 млрд ($258 млн), увеличившись относительно того же периода 2013 года на 2% в результате повышения расходов по вознаграждениям сотрудникам производственных подразделений. Эти расходы, по информации РД КМГ, за истекший квартал по сравнению с аналогичным периодом 2013 года выросли на 12% по причине индексации заработной платы производственного персонала на 7% с января 2014 года, а также внедрения обязательных пенсионных отчислений для производственного персонала на уровне 5% от ежемесячного дохода. Как сообщалось ранее, с 1 апреля 2014 года фонд оплаты труда производственного персонала вырос из-за внедрения единой системы оплаты труда для производственного персонала, а также повышения на 10% зарплаты в связи с девальвацией. Что касается расходов по реализации и административных расходов, согласно отчетности, они за первые три месяца 2014-го составили Т22 млрд ($131 млн), что на 1% выше, чем в том же периоде 2013 года в основном из-за роста транспортных расходов, что, впрочем, было компенсировано снижением расходов по штрафам и пеням. Так, транспортные расходы выросли на 7% из-за роста тарифов на внутренние поставки с 1 января 2014 года, а также роста расходов по системе Каспийского трубопроводного консорциума в результате увеличения объемов поставок и повышения среднего обменного курса тенге к доллару США (тариф на транспортировку по маршруту КТК деноминирован в долларах США).
Также в отчетном периоде РД КМГ признала расход по обесценению возмещаемой стоимости своего дочернего предприятия АО “Озенмунайгаз” в размере Т27 млрд ($162 млн), что в основном связано с ростом расходов по вознаграждениям и повышением ЭТП с 1 апреля 2014 года до $80 с $60 за тонну.
Кроме того, РД КМГ зафиксировала в январе-марте текущего года чистые денежные потоки от операционной деятельности в сумме Т98 млрд ($579 млн), тогда как в том же периоде 2013-го данный показатель составлял Т30 млрд ($200 млн). Сумма денежных средств и их эквивалентов на 31 марта 2014 года составила Т283 млрд ($1,6 млрд) по сравнению со Т119 млрд ($800 млн) на 31 декабря 2013 года. Сумма прочих финансовых активов на конец первого квартала составила Т481 млрд ($2,6 млрд), тогда как данный показатель равнялся Т504 млрд ($3,3 млрд) по состоянию на конец 2013 года. По данным РД КМГ, на 31 марта 2014 года 86% ее денежных средств и финансовых активов были деноминированы в долларах США, 14% - в тенге и прочих иностранных валютах. При этом финансовый доход, начисленный по ним, в январе-марте текущего года составил Т5,2 млрд ($31 млн). Сумма займов на 31 марта 2014 года составила Т7,9 млрд ($43 млн) по сравнению с Т6,8 млрд ($44 млн) на 31 декабря 2013 года. Сумма чистых денежных средств на конец первого квартала 2014-го составила Т756 млрд ($4,2 млрд) против Т616 млрд ($4 млрд) на 31 декабря 2013 года.
Компания также напомнила о рекомендованном 18 марта 2014 года советом директоров размере дивиденда на одну простую и привилегированную акцию РД КМГ, выплачиваемого из чистой прибыли 2013 года, в сумме Т1976 (включая налоги, удерживаемые в соответствии с законодательством РК), что эквивалентно около Т135 млрд (около $730 млн).
В целом в отчетности РД КМГ подтвердила ранее озвученную информацию о добыче в первом квартале текущего года с учетом долей в КГМ, CCEL и PKI 3048 тыс. тонн нефти (250 тыс. баррелей в сутки), что на 1% больше, чем в аналогичном периоде 2013 года. При этом на АО “Озенмунайгаз” (ОМГ) пришлась добыча 1301 тыс. тонн (106 тыс. баррелей в сутки), что на 5% больше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года; на АО “Эмбамунайгаз” (ЭМГ) - 684 тыс. тонн (56 тыс. баррелей в сутки), что на 1% меньше, чем в том же периоде 2013-го. В результате общий объем добычи ОМГ и ЭМГ составил 1985 тыс. тонн (162 тыс. баррелей в сутки), что на 3% больше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. Доля РД КМГ в добыче компаний КМГ, CCEL и PKI в первые три месяца 2014 года составила 1063 тыс. тонн (88 тыс. баррелей в сутки), что на 1% меньше, чем в аналогичном периоде 2013 года. Экспортные объемы продаж нефти ОМГ и ЭМГ в январе-марте этого года составили 1459 тыс. тонн (117 тыс. баррелей в сутки), или 74% от общего объема продаж нефти; а поставки на внутренний рынок составили 519 тыс. тонн (42 тыс. баррелей в сутки), или 26% от общего объема продаж нефти. Доля от объемов продаж компаний КГМ, CCEL и PKI, принадлежащая РД КМГ, составила 1051 тыс. тонн нефти (87 тыс. баррелей в сутки), включая 598 тыс. тонн нефти (49 тыс. баррелей в сутки), поставленных на экспорт, что составляет 57% от общего объема продаж компаний.
Капитальные вложения РД КМГ в минувшем квартале составили Т23 млрд ($134 млн), что на 3% выше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.
Компания также проинформировала о наличии нескольких претензий, предъявленных ей по состоянию на 31 марта 2014 года в результате налоговых и экологических проверок. По ее данным, в течение 2013-2014 годов она добилась снижения предъявленных налоговыми органами доначислений за 2006-2008 годы с Т16,9 млрд ($100 млн) до Т12,2 млрд ($72 млн). В итоге на конец истекшего квартала существующий резерв по налогам составил Т14,8 млрд ($87 млн).
По информации РД КМГ, в настоящее время PetroKazakhstan Kumkol Resoursec (PKKR, 100% дочерняя компания PKI) планирует подать апелляцию в Налоговый комитет Министерства финансов, выражая несогласие с результатами ее комплексной налоговой проверки за 2009-2012 годы и доначислением Т10 млрд ($54 млн). Как отметила РД КМГ, начисление резервов по данному вопросу не производилось в финансовой отчетности по состоянию на 31 марта 2014 года. Также PKKR продолжает апелляцию по поводу выбросов в окружающую среду (включая штрафы и пени) в размере Т19,4 млрд ($105 млн). Напомним, 12 февраля 2014 года Налоговый комитет Минфина поддержал Налоговый департамент по Кызылординской области, в связи с чем PKKR 20 февраля подала иск в Кызылординский межрегиональный экономический суд.
Касательно экологической проверки ОМГ за 2011-2012 годы, как проинформировала РД КМГ, в феврале 2014 года решением кассационной коллегии Мангистауского областного суда ущерб окружающей среде в размере Т59,3 млрд ($321 млн) был отменен в полном объеме. Однако компания не исключает, что департамент экологии подаст надзорную жалобу в Верховный суд. Компания не производила начисление резервов по данному вопросу в консолидированной финансовой отчетности по состоянию на 31 марта 2014 года. По поводу экологической проверки ОМГ за 2012-2013 годы она сообщила, что в 2014 году департамент экологии Мангистауской области уведомил это предприятие об уплате штрафа в размере Т212,6 млрд ($1249 млн) и претензии на сумму Т327,9 млрд ($1926 млн) по возмещению ущерба окружающей среде за размещение замазученного грунта на 11 шламонакопителях. На текущий момент решение суда об отмене указанного штрафа в апелляционном и кассационном порядке обжалованию не подлежит, но, как отмечает компания, имеется небольшая вероятность того, что оно может быть опротестовано органами прокуратуры. В апреле 2014 года решение суда по указанной претензии было оставлено без изменений в пользу ОМГ постановлением апелляционной коллегии Мангистауского областного суда. Также РД КМГ сообщила, что сейчас в процесе обжалования в Генеральной прокуратуре РК и специализированном межрайонном экономическом суде Атырауской области находится предписание департамента экологии Атырауской области в адрес ЭМГ на сумму Т37,2 млрд ($201 млн) по вопросу возмещения ущерба, нанесенного окружающей среде. Начисление резервов по данным вопросам в отчетности не производилось.
